支援実績 | 樋口公認会計士事務所

プライム上場企業を中心に、現時点で60社程度、内部統制報告制度（J-SOX）、内部監査の支援実績があります。
守秘義務の関係上、企業名は掲載しておりませんが、代表的な支援事例をご紹介いたします。

課題	制度導入当初に文書化作業を実施した後、メンテナンスは適切に実施してきていたものの・文書化ツールが複雑で、引き継ぎに時間がかかる・当初作成された文書化の内容が難解で、理解に時間がかかる・リスクやコントロールの識別の数や観点に疑問がある
支援内容	・チェックリスト・3点セットについて、弊社で新たに作り直しました。・弊社側で従来の文書化資料を読み込んだうえでドラフト作業を実施し、オーナー部署の負荷が極力減らせるように務めました。・リスク・コントロールを見直したうえで、整備評価・運用評価手続も更新しました。対象領域：全社的な内部統制、決算財務報告プロセス、販売・購買・在庫プロセス、IT全般統制
成果	・文書化資料の「変更点の確認」の労力を大幅に削減・複雑なツールではなくExcelベースにしたことにより、引き継ぎ・操作性が向上・リスクとコントロールの見直しにより、注力すべきコントロールが明確になった・評価手続の再構築により、評価における着眼点が明確になった・監査法人からも監査がしやすくなったとのコメントをいただけた

課題	・子会社が新規に「重要な事業拠点」として増加することになった・それに伴う文書化作業を実施するリソースが子会社側にも親会社側にも不足していた
支援内容	・対象プロセスのスコープの選定、文書化作業、評価手続構築作業について、弊社で実施しました。・弊社側の文書化作業テンプレートに基づきドラフト作業を実施し、子会社側のオーナー部署の負荷が極力減らせるように務めました。・リスク・コントロールを識別したうえで、整備評価・運用評価手続も構築しました。対象領域：販売・購買・在庫プロセス、IT全般統制
成果	・親会社・子会社の社内リソースの不足を補うことで、通常業務への影響を極力減らせた・教科書的ではなく、実務として必要なリスクとコントロールに限定したことにより、注力すべきコントロールが明確になった・評価手続の内容も、評価すべきコントロールや証憑が明確で、初度の評価においても着眼点に迷いがなかった

課題	・上場準備に際して、担当者の交代などもあり、内部監査業務・J-SOX対応業務を再起動する必要があった
支援内容	・内部監査業務の相談業務により、内部監査の計画・実施・報告の各タイミングでレビュー・助言を実施しました。・J-SOXは文書化資料の更新が滞っていたので、弊社によりアップデート作業を実施しました。・評価範囲となる業務プロセスの追加が必要となったため、弊社により文書化作業・評価手続構築作業を実施しました。対象領域：内部監査…業務全般、J-SOX…全社的な内部統制、決算財務報告プロセス、販売・購買・給与プロセス、IT全般統制
成果	・内部監査業務の方法論の確立に貢献しました。・内部監査業務において未経験者が多かったため、レビュー・助言の中で教育効果を発揮しました。・J-SOX部分については、上場後も問題なく運用できるレベルまで、中身の質の向上とプログラムとしてのツール化に貢献しました。

弊社では、上場企業および上場準備企業に対して内部統制報告制度（J-SOX）の支援・内部監査支援を提供しています。

以下のようなお悩みがある企業様は、以下の「お問い合わせ」よりお気軽にご相談ください。
・内部統制報告制度の対応業務を有効かつ効率的なものにしたい
・内部監査体制を強化したい
・IPOに向けて体制を整えていきたい