おはようございます。会計士の樋口です。
図解メルマガ「内部監査Q&A」の第51シリーズの第2回をお届けします。

第51シリーズは「業務プロセス文書化の作業ステップ」について解説しています。
前回は「新規文書化が必要となるケース」について解説しました。
今回は「文書化を実施するにあたり、何を調査すべきなのか」についての説明です。

■文書化の成果物

日常的な業務プロセスの文書化を実施する場合のゴール、成果物は「業務記述書、フロー・チャート、リスク・コントロール・マトリクス（RCM）」の、いわゆる3点セットを完成させることです。
（以下略）
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